Chia sẻ Quy trình hoàn thuế sau khi bổ sung C/O nợ

Chaien

Administrator
Thành viên BQT
Bài viết
1,008
Reaction score
940
Trường hợp làm thủ tục hải quan nhưng chưa có C/O, chúng ta phải xin nợ C/O và đóng thuế đầy đủ cho lô hàng để được thông quan và nhận hàng. Sau một thời gian, bạn có C/O và muốn bổ sung cho Hải quan để được hoàn số thuế đã đóng thì chúng ta thực hiện các bước sau:

- Bước 1: Truyền tờ khai hải quan ghi thêm mục ghi chép khác là nợ C/O. Khai mã thuế suất là B01.

- Bước 2: Nộp tờ khai hải quan
+ Luồng vàng và đỏ: Nộp thêm công văn nợ C/O.
+ Luồng xanh: Lên đội tổng hợp nộp công văn nợ C/O.

- Bước 3: Bổ sung C/O khi đã có C/O
+ Khai bổ sung AMA và làm thêm mẫu số 03/KBS/GSQL. (lưu ý: khai số thuế nhập khẩu hoàn lại phải đúng bằng số tiền thuế lẽ ra được giảm khi nhập khẩu có C/O)
+ Nộp 2 chứng từ trên và C/O gốc cho cán bộ tiếp nhận bộ hồ sơ trước đây của mình.
+ Nhận lại tờ khai bổ sung đã được chấp nhận từ Hải quan.
(Một số nơi yêu cần thêm Bill và Invoice sao y, bạn có thì mang theo cho chắc)

- Bước 4: Hoàn thuế
+ Hồ sơ gồm: Tờ khai HQ đã thông quan ban đầu + bản copy giấy nộp thuế + tờ khai bổ sung được chấp nhận + giấy giới thiệu + 02 công văn xin hoàn thuế (mẫu 09 nghị định 134/2016/NĐ-CP) có đính kèm mẫu ở cuối bài, tất cả phải có chữ và dấu sao y. Nộp cho đội hoàn thuế.
+ Khi bộ chứng từ hoàn thuế đã hợp lệ, Hải quan sẽ cho ngày hẹn lấy giấy quyết định hoàn thuế => mang giấy đó về rồi đợi tầm khoảng 1 tuần là tiền vào.

Untitled (1).png

  • Trường hợp khai tờ khai luồng xanh
23517745_495024857544467_418256926686300392_n.jpg


Bài viết có tham khảo từ bạn: Xuân Hậu
 

Đính kèm

Sửa lần cuối:

Dương Dũng

New Member
Bài viết
28
Reaction score
8
cho mình hỏi lúc khai bổ sung thì mục Lý do khai bổ sung là: Các lý do khác à?
còn mục thuế nhập khẩu mình ko thấy chỗ nào để sửa B01 thành B05. vậy mình phải tự thay đổi mức thuế và số tiền thuế sau bổ sung bằng tay đúng ko?
 

Dương Dũng

New Member
Bài viết
28
Reaction score
8
Thứ 2 , theo mình hiểu thì khi thuế NK đc hoàn thì thuế GTGT cũng giảm đi. Như vậy trong tờ khai AMA mình cũng phải giảm thuế GTGT đi đúng ko?
 

richkingng

Moderator
Bài viết
384
Reaction score
294
Thứ 2 , theo mình hiểu thì khi thuế NK đc hoàn thì thuế GTGT cũng giảm đi. Như vậy trong tờ khai AMA mình cũng phải giảm thuế GTGT đi đúng ko?
Chào bạn,
Đúng như bạn nói:
- Lý do khai bổ sung là : các lý do khác. Phần B01 và B05 thì ko có chỗ sửa, bạn ghi chú là bổ sung C/O trong phần ghi chú là HQ hoặc các cơ quan khác sẽ biết. Phần mức thuế thì tự tính tay rồi nhập vào theo tỉ giá của tờ khai ban đầu.
- Khi khai AMA, thuế NK thay đổi thì thuế GTGT cũng thay đổi nhé.
Và nếu tại chi Cục nơi bạn mở tờ khai có cho hoàn VAT thì bạn thêm 1 cột VAT giảm và làm hoàn VAT luôn trong mẫu 09 (với điều kiện bên kế toán của cty bạn chưa hoàn tại địa phương nhé). Nếu kế toán bên bạn đã hoàn VAT tại địa phương rồi thì chỉ được hoàn thuế NK thôi nhé, và việc giảm VAT trên tờ khai AMA ko ảnh hưởng nhé.
Thanks!!!!!
 

Dương Dũng

New Member
Bài viết
28
Reaction score
8
Tình hình là em có 1 lô quên không khai nợ CO. nhưng tờ khai vẫn trong hạn được nợ CO. Ko biết là e có được hoàn thuế không ạ?
 

richkingng

Moderator
Bài viết
384
Reaction score
294
Tình hình là em có 1 lô quên không khai nợ CO. nhưng tờ khai vẫn trong hạn được nợ CO. Ko biết là e có được hoàn thuế không ạ?
vẫn trong thời hạn thì vẫn xin bổ sung c/o được nhé, tuy nhiên chi phí sẽ cao hơn so với bạn khai nợ bình thường nhé. Bên mình cũng có 1 lô tương tự như vậy và đã bổ sung C/O được nhé.
 

Dương Dũng

New Member
Bài viết
28
Reaction score
8
Chi phí ở đây là chi phí.... đó hả bạn :D:D lô này của mình cũng chỉ có hơn 7tr thôi. Chắc ra năn nỉ ỉ ôi tý các achi thương =)))
 

congson36

New Member
Bài viết
2
Reaction score
0
Mình bị một lô như vậy, không xin nợ C.O, đã khai được 5 tháng rồi liệu có hoàn được không vậy bạn, hay theo quy định là 30 ngày?
 

richkingng

Moderator
Bài viết
384
Reaction score
294
Mình bị một lô như vậy, không xin nợ C.O, đã khai được 5 tháng rồi liệu có hoàn được không vậy bạn, hay theo quy định là 30 ngày?
5 tháng rồi thì khỏi hoàn luôn nhé bạn, chỉ được nợ C/O trong 30 ngày thôi nhé. Mình gửi cv đính kèm về qui định cho nợ C/O trong 30 ngày nhé.
13959.png
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:

congson36

New Member
Bài viết
2
Reaction score
0
5 tháng rồi thì khỏi hoàn luôn nhé bạn, chỉ được nợ C/O trong 30 ngày thôi nhé. Mình gửi cv đính kèm về qui định cho nợ C/O trong 30 ngày nhé.
View attachment 1653
Có trường hợp mình vẫn được hoàn nhưng bị phạt hành chính thôi ko bạn? Hay chắc chắn là không được hoàn vậy bạn?
 

Oscar Le

Moderator
Bài viết
1,850
Reaction score
1,386
Theo công văn mới nhất: 116/TCHQ-GSQL ngày 09/01/2018
"Cơ quan hải quan chấp nhận nộp bổ sung C/O cho các lô hàng nhập khẩu với điều kiện tại thời điểm làm thủ tục hải quan người khai hải quan có công văn đăng ký nộp bổ sung C/O và được Chi cục trưởng Chi cục Hải quan nơi đăng ký tờ khai chấp nhận"
 
Bài viết
55
Reaction score
28
Mọi người cho em hỏi: TK của e sau khi bổ sung C/O thì thuế NK giảm 66tr, còn VAT giảm 6tr. Vậy bây giờ e mở AMA chỉ khai giảm thuế NK và xin hoàn thuế NK 66tr. còn 6tr VAT kia thì để kế toán hoàn chung với số thuế VAT của TK khi chưa có C/O thì có được ko? có vướng mắc thanh khoản gì ko?
E cảm ơn!
 

richkingng

Moderator
Bài viết
384
Reaction score
294
Mọi người cho em hỏi: TK của e sau khi bổ sung C/O thì thuế NK giảm 66tr, còn VAT giảm 6tr. Vậy bây giờ e mở AMA chỉ khai giảm thuế NK và xin hoàn thuế NK 66tr. còn 6tr VAT kia thì để kế toán hoàn chung với số thuế VAT của TK khi chưa có C/O thì có được ko? có vướng mắc thanh khoản gì ko?
E cảm ơn!
Chào bạn,

Khi khai AMA thì bạn tính được số thuế NK và VAT giảm rồi nhé và AMA là bạn khai khi bổ sung C/O nhé, chứ ko phải khi hoàn thuế mới khai AMA,
Số thuế giảm bao gồm NK và VAT, tuy nhiên một số chi cục chỉ cho hoàn thuế NK, và trên cv hoàn thuế có dòng cam kết hoàn thuế VAT tại địa phương nhé. Phần VAT bạn để kế toán hoàn tại địa phương nhé ko bị ảnh hương gì hết nhé.
 
Bài viết
55
Reaction score
28
Thanks a richkingng đã chia sẻ, vậy để e tổng kết ý lại cho những bạn vào sau tham khảo. :)
  1. Mở TK AMA để bổ sung C/O thì khai báo giảm cả 2 loại thuế (NK + VAT)
  2. Khi làm thủ tục hoàn thuế có thể tùy chọn hoàn mỗi mình thuế NK, thuế VAT thì kế toán hoàn tại địa phương. Hoặc hoàn cả 2 loại thuế nếu chi cục HQ đó hỗ trợ.
 

richkingng

Moderator
Bài viết
384
Reaction score
294
Thanks a richkingng đã chia sẻ, vậy để e tổng kết ý lại cho những bạn vào sau tham khảo. :)
  1. Mở TK AMA để bổ sung C/O thì khai báo giảm cả 2 loại thuế (NK + VAT)
  2. Khi làm thủ tục hoàn thuế có thể tùy chọn hoàn mỗi mình thuế NK, thuế VAT thì kế toán hoàn tại địa phương. Hoặc hoàn cả 2 loại thuế nếu chi cục HQ đó hỗ trợ.
đúng rồi nhé.^^. Nếu HQ cho hoàn VAT thì bạn phải cam kết là DN chưa hoàn VAT tại địa phương mà như vậy bạn vẫn phải hoàn 2 lần, 1 lần cho số VAT nộp dư ở HQ, 1 lần cho số VAT còn lại tại cơ quan thuế.@@
 

Gilbert Vu

Member
Bài viết
57
Reaction score
15
- Bước 1: Truyền tờ khai hải quan ghi thêm mục ghi chép khác là nợ C/O. Khai mã thuế suất là B01.

Bài viết có tham khảo từ bạn: Xuân Hậu
Dear ad Chaien,

Mục ghi chép khác ở đây chính là "Thông tin khác" trong mục "Thông tin chung 2" của ECUSS đấy ạ?


Untitled.png

 

Chaien

Administrator
Thành viên BQT
Bài viết
1,008
Reaction score
940

Tìm thành viên

Top