Help DNCX mua - bán phế liệu có phải nộp thuế VAT không?

Trần Anh Trang nói:

Hi Bạn,

Về vấn đề xử lý NPL là phế liệu thu được trong quá trình SX sản phẩm và phế phẩm bị hư hỏng trong sản xuất thành phẩm. Thủ tục tiêu hủy và bán tiêu thụ nội địa bạn xem Điều 21 (Chương II) và điểm d khoản 3 Điều 64 Thông tư 38.

Đối với phế liệu, phế phẩm được phép bán vào thị trường nội địa của DNCX được hướng dẫn tại Khoản 5 Điều 75 TT 38.

==> Theo Điểm d) Khoản 1 Điều 21 Thông tư này qui định: Hàng hóa thay đổi mục đích sử dụng hoặc chuyển tiêu thụ nội địa, người nộp thuế phải kê khai, nộp đủ tiền thuế, tiền phạt (nếu có) theo quy định, như vậy bạn phải kê khai nộp thuế NK, thuế VAT và tiền phạt chậm nộp kể từ ngày đăng ký TK nhập khẩu NPL số lượng đưa vào tiêu thụ nội địa này.[/QUOTE

Nhấn để mở rộng...

Chin Chin nói:

Hi bạn @Trần Anh Trang ,
Nếu là hàng thay đổi mục đích sử dụng hoặc chuyển tiêu thụ nội địa thì phải kê khai nộp thuế là đúng rồi. Nhưng ở đây là phế liệu với hàng hư thì đâu phải hàng chuyển mục đích sử dụng đâu.
Mình lăn tăn quá, ko biết là DNCX thì nộp thuế không.

Nhấn để mở rộng...

richkingng nói:

Chào bạn,

Theo mình thì TH này VAT tất nhiên là có rồi, nhưng do cty mua phế liệu nộp nhé:
- TH 1: bán ko mở tờ khai ==> xuất hóa đơn VAT mua bán nội địa (phần giá bán đã bao gồm VAT)
- TH 2: mở TK xuất vào nội địa, thì người NK phải kê khai thuế NK và VAT.

Thanks

Nhấn để mở rộng...

Chin Chin nói:

Hi bạn @richkingng
Hiện tại bên mình đang áp dụng cách 2 của bạn. Nhưng mà ko biết bên mình có phải làm thủ tục gì cho hợp lý với phần nguyên vật liệu mua vào và nộp thuế Nhập khẩu cho lượng nguyên vật liệu này không?

Nhờ bạn xíu nhé

Nhấn để mở rộng...

Trần Anh Trang nói:

Hi Bạn,

Về vấn đề xử lý NPL là phế liệu thu được trong quá trình SX sản phẩm và phế phẩm bị hư hỏng trong sản xuất thành phẩm. Thủ tục tiêu hủy và bán tiêu thụ nội địa bạn xem Điều 21 (Chương II) và điểm d khoản 3 Điều 64 Thông tư 38.

Đối với phế liệu, phế phẩm được phép bán vào thị trường nội địa của DNCX được hướng dẫn tại Khoản 5 Điều 75 TT 38.

==> Theo Điểm d) Khoản 1 Điều 21 Thông tư này qui định: Hàng hóa thay đổi mục đích sử dụng hoặc chuyển tiêu thụ nội địa, người nộp thuế phải kê khai, nộp đủ tiền thuế, tiền phạt (nếu có) theo quy định, như vậy bạn phải kê khai nộp thuế NK, thuế VAT và tiền phạt chậm nộp kể từ ngày đăng ký TK nhập khẩu NPL số lượng đưa vào tiêu thụ nội địa này.

Nhấn để mở rộng...

Chin Chin nói:

@Trần Anh Trang
Chào anh,

Cái này lâu rồi mà giờ bên kế toán thuế bên em hỏi lại, anh giúp e xíu nhé.
- Bên e chuyển bán phế liệu ngoài định mức và phế phẩm vào nội địa thì trường hợp này có gọi là chuyển đổi mục đích sử dụng không anh?
- Khi bán vào nội địa, bên nội địa nộp thuế VAT, thuế nhập khẩu thì bên em có phải nộp nữa không?

CẢm ơn Anh!

Nhấn để mở rộng...

Longbinh2107 nói:

Hi Bạn ,

Về cơ bản HQ không có quan tâm trong định mức hay ngoài định mức hoặc phế phẩm của bạn đâu, nếu bạn bán phế liệu trong nước là hình thức tiêu thụ nội đia sẽ xảy ra 2 TH :
TH1) Nếu NPL bạn NK đã hoàn thành các nghĩa vụ về nộp thuế (NK+VAT+BVMT..) thì bạn tiêu thụ nội địa không phải làm TTHQ và thuế VAT sẽ được tính vào hóa đơn bán
TH2) Nếu NPL bạn NK chưa hoàn thành các nghĩa vụ về nộp thuế (NK+VAT+BVMT..) thì trước khi bạn tiêu thụ nội địa bạn phải chuyển đổi mục đích sử dụng bán tiêu thụ nội địa và nộp các loại thuế theo qui định sau đó bạn thực hiện bán phế liệu theo TH1 nhé.

Nhấn để mở rộng...