Help Báo cáo quyết toán loại hình SXXK

Hi mọi người,

Nhờ mọi người giúp mình về trường hợp báo cáo quyết toán loại hình sxxk theo mẫu 15 cũ báo cáo theo trị giá . Do hiện tại phần mêm thái sơn chưa cập nhật được mẫu báo cáo quyết toán báo cáo theo lượng của thong tư 39 nên hải quan hướng dẫn báo cáo theo mẫu cũ báo cáo theo trị giá
Bên mình báo cáo theo trị giá nhưng khổ cái bên mình mới làm lần đầu nên kế toán bên mình hạch toán tài khoản 152 và 155 chung vói các nguồn khác và tính đơn giá theo giá bình quân gia quyền.
Vd: tháng 12/2017 nhập về 122kg nhôm nguyên liệu theo nhập khẩu sxxk và hạch toán tất cả chi phí thì ra đơn giá 1.000 vnd (1000*122=122000 đ)
tháng 1 xuất 100 kg nhôm để sản xuất thì hạch toán tk 152 đơn giá là 1.000 đ (1000*100=100.000 đ0
tháng 2/2018 nhập về 50kg nhôm mua trong nước hạch toán tk 152 đơn giá là: 700 đ
tháng 3/2018 xuất kho 72 kg (trong đó 22kg là nhập sxxk và 50kg là nhập trong nước) để sản xuất thì lấy đơn giá là: 700đ.(22*700=15.400 đ + 50*700=35.000)
như vậy thì lúc làm báo cáo quyết toán như sau:
tồn kho đầu kỳ: 0 đ
nhập kho trong kỳ: 122.000 đ
xuất kho trong kỳ: 115.400 đ
Tồn kho cuối kỳ: 6.600 đ

tuy đã xuất hết nguyên vật liệu loại hình sxxk nhưng trên mẫu báo cáo thì vẫn thể hiện còn tồn kho. Vậy nhờ mọi người xem giúp mình trường hợp này xử lý như thế nào.
mình cám ơn mọi người trước nhé

Mr.Hoang nói:

hạch toán tài khoản 152 và 155 chung vói các nguồn khác và tính đơn giá theo giá bình quân gia quyền.

Nhấn để mở rộng...

Nguồn khác là từ những nguồn nào bạn nhỉ?
Phương pháp bình quân gia quyền nào?

Mr.Hoang nói:

nhôm mua trong nước hạch toán tk 152

Nhấn để mở rộng...

Nguyên liệu mua trong nước bên bạn nộp thuế đầy đủ chưa?
Bên bạn nên phân tách thành nguồn nguyên liệu riêng biệt để cấu thành lên sản phẩm xuất khẩu. Theo mình nên báo cáo đối với nguồn nguyên liệu nhập theo E31 thôi nhé,
Bạn tham khảo.

lemonwater nói:

Nguyên liệu mua trong nước bên bạn nộp thuế đầy đủ chưa?
Bên bạn nên phân tách thành nguồn nguyên liệu riêng biệt để cấu thành lên sản phẩm xuất khẩu. Theo mình nên báo cáo đối với nguồn nguyên liệu nhập theo E31 thôi nhé,
Bạn tham khảo.

Nhấn để mở rộng...

Theo ví dụ bên trên thì nhập giá theo bình quân gia quyền nên giá xuất kho để sản xuất sẽ khác với giá nhập kho lúc nhập về, nên bị chênh lệch nên chưa biết xử lý sao để tồn kho bằng 0.
Mình đang nhức đầu chưa biết sao. giúp mình với nhé cho số tồn kho cuối kỳ của nguyên vật liệu bằng 0